NOS SOLUTIONS POUR VOS PLACEMENTS FINANCIERS
LE PLAN D’EPARGNE RETRAITE (PER)
Introduit par la loi Pacte en 2019, le PER regroupe toutes les enveloppes retraite (PERP, Madelin, Article 83…) en un seul et unique produit, permettant une sortie en capital à 100 % en phase d’épargne (en cas d’achat de la résidence principale par exemple) et à la retraite (sortie en capital ou en rente). Ouvert à tous, le PER permet de préparer sa retraite et de réduire dès à présent son impôt.
LES AVANTAGES DU PER :
- Ouvert à tous (travailleurs salariés ou non-salariés)
- L’épargnant peut gérer librement son contrat ou opter pour une gestion pilotée.
- Fiscalité attractive (déductibilité de 100 % des versements (dans les limites légales)
- Disponibilité de l’épargne à tout moment, autant en phase d’épargne qu’à la retraite
Les objectifs du PER :
IMMOBILIER VIAGER SOLIDAIRE
Le Viager Solidaire, une nécessité
Le viager solidaire est une innovation, portée par la Société Coopérative Les 3 Colonnes pour le maintien à domicile des personnes âgées. La vocation de la coopérative est d’organiser l’économie du maintien à domicile. Les personnes concernées partagent les valeurs et les principes fondamentaux du bien-vieillir.
La coopérative travaille avec des financeurs solidaires (privés, publics et institutionnels) cherchant avant tout à donner du sens à leur épargne. Ainsi collectés et mutualisés, leurs apports financiers permettent à la coopérative de proposer des solutions de rentes logements. La coopérative est donc une zone d’échange de valeur ; d’un côté le financeur solidaire dépose des fonds liquides et de l’autre, les personnes âgées dans le besoin déposent leur épargne solide. La coopérative organise ainsi l’économie circulaire du maintien à domicile.
Avec ces ressources supplémentaires, les bénéficiaires se donnent les moyens de rester chez eux. Libérés du coût et la gestion liée à leur logement, ils peuvent alors profiter des petits plaisirs, retrouver la sérénité et la dignité indispensable au bien-vieillir.
Voir la suiteDispositif Madelin PME
Réduction d’impôt de 25 %
Les contribuables qui effectuent des souscriptions en numéraire au capital initial ou aux augmentations de capital de PME, peuvent bénéficier d'une réduction de l'impôt sur le revenu. Il doit s'agir de sociétés non cotées en phase d'amorçage, en phase de démarrage ou en phase de croissance ou d'expansion, ou d'entreprises solidaires.
Les sommes versées prises en compte sont limitées à :
50 000 € par an pour une personne célibataire, veuve ou divorcée,
et à 100 000 € par an pour les personnes mariées soumises à une imposition commune.
L’assurance vie
BÉNÉFICIER DE LA FISCALITÉ AVANTAGEUSE DE L'ASSURANCE VIE :
C’est un contrat conclu avec un assureur sur lequel le souscripteur verse des cotisations appelées "primes" (il en existe 3 types : "primes uniques", "primes périodiques" et "primes libres").
Ces cotisations sont placées à l’initiative du souscripteur, sur des produits sécurisés ou plus risqués. Ces versements fructifient selon le principe de la capitalisation. A tout moment l’investisseur a la possibilité de récupérer toute ou partie de la somme investie (mais il faut tenir compte de la fiscalité).
A la fin du contrat, l’épargne capitalisée est versée soit au souscripteur, soit au bénéficiaire qu’il a désigné. La loi ne limite pas le nombre d’assurances vie, ni le plafond des versements.
QUELS SONT SES AVANTAGES ?
EN TANT QUE PRODUIT D'EPARGNE :
Le contrat d’assurance vie permet une grande souplesse d’utilisation de l’épargne. Par exemple, en cas de rachat partiel, cela n’entraîne pas la fermeture du contrat. Par ailleurs, il dispose d’une fiscalité favorable :
En cas de retrait, seuls les gains issus de la fraction retirée seront imposés.
L’investisseur a la possibilité de choisir entre l’impôt sur le revenu (IR), ou le prélèvement libératoire dégressif selon la durée du contrat.
De plus, les gains acquis au-delà de 8 ans sont exonérés d’IR s’ils ne dépassent pas 4 600 euros pour un célibataire et 9 200 euros pour un couple. Ils restent soumis aux prélèvements sociaux de 15,5%.
Fiscalité de l’assurance vie :
- Retrait avant 4 ans : 35 % + PS
- Retrait entre 4 et 8 ans : 15 % + PS
- Retrait après 8 ans : 7,5 % + PS
EN TANT QU'INSTRUMENT DE TRANSMISSION :
Le contrat d’assurance vie permet une transmission dans des conditions fiscales privilégiées.
Les bénéficiaires n’auront pas à s’acquitter des prélèvements sociaux au taux de 15, 5 %.
Avant 70 ans (art 990 i du code général des impôts)
Les primes versées plus les intérêts générés sur ses primes bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, tous contrats confondus.
Les sommes supérieures à 152 500 € sont soumises à une taxation forfaitaire de 20 % jusqu’à 700 000 € (soit 852 500 € transmis). Un prélèvement de 31,25% s’exerce au-delà de ce montant.
Après 70 ans
Les droits de succession s’exercent après abattement de 30 500 €.
Les intérêts sont exonérés de droits de succession hors prélèvements sociaux.
UN PLACEMENT MULTI FONCTIONS :
L'assurance vie pour quoi faire ?- Se constituer progressivement un capital
- Valoriser une épargne déjà constituée
- Bénéficier d’une épargne toujours disponible par le système du rachat
- Réaliser des opérations boursières sans subir l’impôt
- Disposer d’un complément de revenu à l’âge de la retraite
- Transmettre un capital sans subir les droits de mutations à titre gratuit
LES PRELEVEMENTS SOCIAUX ET L'ASSURANCE VIE :
Les contrats d’assurance-vie mono supports, où la totalité de l’épargne est investie dans les fonds en euros, subissent chaque année des prélèvements sociaux sur les gains. Les fonds en euros des contrats multi supports qui échappaient à cette taxation annuelle ne sont soumis aux PS qu’à la sortie du contrat.
LES OBJECTIFS de l'ASSURANCE VIE
La loi Madelin
La loi Madelin Retraite permet aux travailleurs non-salariés de se constituer une retraite complémentaire. Les cotisations de retraite versées dans le cadre de la loi Madelin, sont déductibles du revenu brut global.
Les limites de déductions
- 10 % du bénéfice imposable (BNC/BIC) plafonné à 8 fois le PASS augmenté de 15 % de la part BNC/BIC comprise entre 1 et 8 fois le PASS, soit un montant déductible maximum de 70 374 € pour 2015.
- 10 % du bénéfice imposable (BNC/BIC) plafonné à 8 fois le PASS augmenté de 15 % de la part BNC/BIC comprise entre 1 et 8 fois le PASS, soit un montant déductible maximum de 70 374 € pour 2015.
PASS : Plafond annuel de la Sécurité sociale 2015 : 38 040 €
